A 21HIPA bevallás kitöltéséről írunk az alábbiakban, de fontos, hogy ez csak egy általános kitöltési útmutató, egyáltalán nem biztos, hogy saját esetedben tudod ezt alkalmazni. Ha bizonytalan vagy, akkor mindenképp fordulj szakértőhöz vagy írj nekünk. Az alábbi kitöltési útmutatók kizárólag abban az esetben lehetnek jók számodra, ha az egyszerűsített adóalap-megállapítást választod, amelyet éves 8 millió Ft bevételig alkalmazhatsz. (Ha év közben kezdtél, akkor a 8 millió forintos értékhatárt arányosítani kell.)
A 21HIPA nyomtatványt kizárólag az ÁNYK-n keresztül tudod kitölteni, majd beadni ügyfélkapus hitelesítést követően. Így tehát, ha még nincsen telepítve az ÁNYK, úgy mindenképp az legyen az első lépésed!
💻 A cikkben három eset kapcsán készítettünk kitöltési útmutatót:
1.) 21HIPA kitöltése egyszerűsített adóalap esetén, ha 2021.01.01-jén kezdted a vállalkozásod (vagy egész évben működött) ÉS év közben nem szüneteltettél ÉS csak székhelyed van (nincs telephelyed).
2.) 21HIPA kitöltése egyszerűsített adóalap esetén, ha 2021. év közben indítottad a vállalkozásod ÉS közben sem szüneteltettél ÉS csak székhelyed van (nincs telephelyed).
3.) 21HIPA kitöltése egyszerűsített adóalap esetén, ha záróbevallást kell tenned, mert 2022-től a tételes ipát választottad ÉS év közben sem szüneteltettél ÉS csak székhelyed van (nincs telephelyed).
- Bevallás alatt a székhely szerinti Önkormányzatot kell beírni.
- Főlapon: I. Éves bevallást kell jelölni és A 10. pontot azaz A mikro, kis és középvállalkozás által benyújtott bevallást is jelölni kell továbbá a II. részben a bevallott időszak, 2021.01.01-2021.12.31
- 02-es lapon: V. részben a saját adataiddal kell kitölteni.
- 02-es lapon: VI. b be kell x-elni "a 8 millió forintot meg nem haladó nettó árbevételű adóalanyként" (ezt csak akkor alkalmazod, ha a nettó bevételed nem haladta meg a 8 milliós forintot, év közben kezdő adózónál arányosítani kell az értékhatárt!)
- Az A lap 2. sorába is be kellene írni a nettó árbevételt.
- 03-01-es lapon: VII. 1. sorába az nettó árbevételt kell beírni. A 6. és 10. sor automatikusan ki fog töltődni, ha esetleg mégsem, akkor Adatok fül alatt van egy ilyen, hogy számított mezők újra számítása, ezt választva a nyomtatvány automatikusan ki fogja tölteni a sorokat.
- 03-01-es lapon 11.sor pedig a 10.sor alapján kell beírni.
- A rendszer fentiek alapján automatikusan kiszámítja az adót, amelyet a 16. sorban látsz.
16.2 sorban pedig 1%-ra csökkentve kell kiszámolni a fizetendő adó összegét. Fontos, hogy a 16.2 sort csak abban az esetben kell kitöltened, ha az adott önkormányzatnál egyébként 1 % feletti az iparűzési adó mértéke! Az 1 %-ra való csökkentést úgy teheted meg, hogy ha a 15. sorban szereplő összeget megszorzod 0,01-el. - Előfordulhat olyan eset, amikor az önkormányzat kedvezményt ad. A kedvezmény összegét a 03-02-es lapon a 17. sorban tudod beírni. A kedvezményekről ezen az oldalon az adott település kiválasztása után Helyi iparűzési adó (állandó jelleg) --> Részletekre kattintva tudsz tájékozódni, de ha autokata előfizető vagy, úgy mi is tájékoztatunk erről személyre szabottan!
- 04. lapon VIII. Adóelőlegek bevallása: előleg fizetési időszak: 2022.07.01. - 2023.06.30.
Első előleg részlet esedékessége: 2022.09.15., összege: 03.02-es lap a 16.1 sor szerinti adóösszeget csökkenteni kell a 17. sor összegével ÉS a 2022. március 15-én esedékes (bevallott) előlegösszeggel (ezt az adófolyószámládon láthatod).
Második előleg részlet esedékessége: 2023.03.15. összege: 16.1 sor szerinti adóösszeget csökkenteni kell a 17. sor összegével és az így kiszámított összeg felét kell szerepeltetni. - 04.lap: IX. dátum, hely és a nevedre lesz szükség. (A beküldés menete a cikk legvégén található.)
- Bevallás alatt a székhely szerinti Önkormányzatot kell beírni.
- Főlapon: I. Éves bevallást kell jelölni és az 5. sort kellene be x-elni, " Év közben kezdő adózó bevallása". A 10. pontot azaz A mikro, kis és középvállalkozás által benyújtott bevallást is jelölni kell.
- és a II. részben a bevallott időszak, pl.: 2021.07.01-2021.12.31
- 02-es lapon: V. részben a saját adataiddal kell kitölteni.
- 02-es lapon: VI. b be kell x-elni "a 8 millió forintot meg nem haladó nettó árbevételű adóalanyként"
- Az A lap 2. sorába is be kellene írni a nettó árbevételt.
- 03-01-es lapon: VII. 1. sorába az nettó árbevételt kell beírni. A 6. és 10. sor automatikusan ki fog töltődni, ha esetleg mégsem, akkor Adatok fül alatt van egy ilyen, hogy számított mezők újra számítása, ezt választva ki fogja tölteni a sorokat.
- 03-01-es lapon 11.sor pedig a 10.sor alapján kell beírni.
- A rendszer fentiek alapján automatikusan kiszámítja az adót, amelyet a 16. sorban látsz.
16.2 sorban pedig 1%-ra csökkentve kell kiszámolni a fizetendő adó összegét. Fontos, hogy a 16.2 sort csak abban az esetben kell kitöltened, ha az adott önkormányzatnál egyébként 1% feletti az iparűzési adó mértéke! Az 1%-ra való csökkentést úgy teheted meg, hogy ha a 15. sorban szereplő összeget megszorzod 0,01-el. - Előfordulhat olyan eset, amikor az önkormányzat kedvezményt ad. A kedvezmény összegét a 03-02-es lapon a 17. sorban tudod beírni. A kedvezményekről ezen az oldalon az adott település kiválasztása után Helyi iparűzési adó (állandó jelleg) --> Részletekre kattintva tudsz tájékozódni, de ha autokata előfizető vagy, úgy mi is tájékoztatunk erről személyre szabottan!
- 04. lapon VIII. Adóelőlegek bevallása: előleg fizetési időszak: 2022.07.01. - 2023.06.30.
Első előleg részlet esedékessége: 2022.09.15., összege: 03.02-es lap a 16.1 sor szerinti adóösszeget (arányosítani kell, éves szintű adóösszegre, naptári napok alapján), majd csökkenteni kell a 17. sor összegével ÉS a 2022. március 15-én esedékes (bevallott) előlegösszeggel (feltéve, hogy volt ilyen, ezt az adófolyószámládon láthatod).
Második előleg részlet esedékessége: 2023.03.15. összege: 16.1 sor szerinti adóösszeget (arányosítani kell, éves szintű adóösszegre, naptári napok alapján), majd csökkenteni kell a 17. sor összegével és az így kiszámított összeg felét kell szerepeltetni. - 04.lap: IX. dátum, hely és a nevedre lesz szükség. (A beküldés menete a cikk legvégén található.)
- Bevallás alatt a székhely szerinti Önkormányzatot kell beírni.
- Főlapon: I. Záró bevallást kell jelölni (2. pont), továbbá a 10. pontot, A mikro, kis és középvállalkozás által benyújtott bevallást is jelölni kell.
Ha év közben kezdted a vállalkozói tevékenységed, akkor jelölni kell ezt a tényt is. Az I. rész 5. pontját - Év közben kezdő adózó bevallása -
A főlap II. részében a bevallott időszakot értelemszerűen kell kitölteni, alapesetben: 2021.01.01.-2021.12.31., év közben kezdés esetén eltérő!
- Záróbevallás indoklása: III. blokk 12. sor rubrikába kell egy X. A kisadózó vállalkozások tételes adójában az adóalanyiság keletkezése
- 02-es lapon: V. részben a saját adataiddal kell kitölteni a nyomtatványt.
- 02-es lapon: VI. b be kell x-elni "a 8 millió forintot meg nem haladó nettó árbevételű adóalanyként"
- Az A lap 2. sorába is be kellene írni a nettó árbevételt.
- 03-01-es lapon: VII. 1. sorába az nettó árbevételt kell beírni. A 6. és 10. sor automatikusan ki fog töltődni, ha esetleg mégsem, akkor Adatok fül alatt van egy ilyen, hogy "számított mezők újra számítása", ezt választva ki fogja tölteni a sorokat.
- 03-01-es lapon 11.sor pedig a 10.sor alapján kell beírni.
- A rendszer fentiek alapján automatikusan kiszámítja az adót, amelyet a 16. sorban látsz.
16.2 sorban pedig 1%-ra csökkentve kell kiszámolni a fizetendő adó összegét. Fontos, hogy a 16.2 sort csak abban az esetben kell kitöltened, ha az adott önkormányzatnál egyébként 1 % feletti az iparűzési adó mértéke! Az 1 %-ra való csökkentést úgy teheted meg, hogy ha a 15. sorban szereplő összeget megszorzod 0,01-el. - Előfordulhat olyan eset, amikor az önkormányzat kedvezményt ad. A kedvezmény összegét a 03-02-es lapon a 17. sorban tudod beírni. A kedvezményekről ezen az oldalon az adott település kiválasztása után Helyi iparűzési adó (állandó jelleg) --> Részletekre kattintva tudsz tájékozódni, de ha autokata előfizető vagy, úgy mi is tájékoztatunk erről személyre szabottan!
- 04.lap: IX. dátum, hely és a nevedre lesz szükség.
Nagyon fontos feladat ÁNYK nyomtatvány kitöltése után, hogy mindenképpen ellenőrizzük le! Ha piros vagy kék jelű hibát dob fel nekünk az ÁNYK akkor azokat javítani kell! Ha sárga hiba, attól még be lehet küldeni a nyomtatványt, a sárga hibák inkább csak figyelmeztetések! Amennyiben mindren rendben volt az ellenőrzés során, akkor beküldheted Ügyfélkapun keresztül.
Hozzászólások
2 hozzászólás
Kedves Fanni! Abban szeretnék segítséget kérni, hogyan kell kitölteni a nyomtatványt, ha az éves netto bevétel nem haladta meg a 1 500 000 Ft-ot. (Ha jól tudom, ebben az esetben nem kell IPA-t fizetni, Köszönöm
Kedves Pázmándi Nóra!
Amennyiben nem a tételes ipa alá tartozol és a székhelyed szerinti önkormányzat 1,5 M Ft adóalapig mentességet biztosít, valamint az éves nettó bevételed sem haladta meg a 1,5 M Ft-t, úgy ha a 21HIPA nyomtatvány 03-01-es lapjának 12. sorába beírod a 1.500.000 Ft összeget, úgy az iparűzési adó összegét a nyomtatvány le fogja nullázni.
Remélem válaszommal tudtam segíteni!
Üdvözlettel,
Kovács Kitti
👥 autokata tanácsadói csapat
🔗https://kataszabalyok.autokata.hu
Hozzászólások írásához jelentkezzen be.