Felsoroljuk azokat a külföldi ügyleteket, ahol egy csomó dolgod lesz annak ellenére, hogy alanyi adómentes "egyszerű adózású" katás vagy. Ezekben az esetekben könyvelő, vagy adótanácsadó ajánlott, aki vagy elkészíti vagy segít elkészíteni bevallásaidat.
EU ügyletek
Melyek ezek az ügyletek?
- új közlekedési eszközt értékesítesz az unió területén,
- szolgáltatást nyújtasz más uniós cégeknek (ez alól kivétel néhány szolgáltatás)
- 10.000 EUR-t (valójában 2 500 000 forintot) meghaladó értékben szerzel be az unió tagállamaiból terméket.
- Szolgáltatást veszel igénybe más uniós cégtől
- Elektronikusan nyújtott szolgáltatás magánszemélyeknek (ha a meghatározott értékhatárt átléped). Erről bővebben ebben a cikkünkben olvashatsz.
- Távértékesítés EU-s magánszemélyeknek (ha a meghatározott értékhatárt átléped)
Milyen feladataid lesznek?
- EU adószámot kell kiváltanod. (🤖 Az autokatában EU adószám igénylése teendő elérhető)
- A fenti ügyletek közül az értékesítési esetekben a számlán hivatkoznod kell, hogy közösségen belüli értékesítésről van szó, és fordított adózású a számla
- ÁFA bevallást kell készítened
- Összesítő bevallást kell készítened
- A fenti ügyletek közül az értékesítési esetekben a keletkezett árbevétel csak a kata keretedet csökkenti, de az alanyi adómentes kereted nem csökken.
- EU-s magánszemély felé irányuló elektronikusan nyújtott szolgáltatás esetén, ha átléped a 3 100 000 Ft-os értékhatárt, akkor további teendőid lesznek és az EU-s magánszemély országa szerinti áfakulccsal kell számláznod. Adminisztrációs könnyítés, hogy lehetőséged van bejelentkezni az OSS rendszerébe, amelyen keresztül az áfa bevallás és az áfa fizetés is elintézhető, nem kell minden országba külön-külön bejelentkezned. Részletesebb információkért kattints ide.
NEM EU ügyletek
Melyek ezek az ügyletek?
- szolgáltatást nyújtasz harmadik országbeli cégnek (külföldi de nem uniós) (ez alól kivétel néhány szolgáltatás, melyről itt olvashatsz)
- harmadik országbeli cégtől vásárolsz szolgáltatást
Milyen feladataid lesznek?
- A fenti ügyletek közül az értékesítési esetekben a számlán hivatkoznod kell, hogy fordított adózású a számla
- ÁFA bevallást kell készítened
- A fenti ügyletek közül az értékesítési esetekben a keletkezett árbevétel csak a kata keretedet csökkenti, de az alanyi adómentes kereted nem csökken
- Nem kell EU adószámot kiváltanod
- Nem kell összesítő bevallást készítened
Hozzászólások
0 hozzászólás
Hozzászólások írásához jelentkezzen be.