Amennyiben katás egyéni vállalkozó vagy és nem uniós, de külföldi cégnek szolgáltatást számlázol, akkor a következő teendőid lesznek:
- Nem lesz szükséged EU adószámra.
- A számlákra rá kell írnod: "az áfa törvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás, az áfát a megrendelő adóalany a saját országában köteles rendezni (fordított adózás, reverse charge VAT)"
- Számlázz.hu alkalmazandó áfakulcs: TEHK (áfa területi hatályán kívüli)
- Áfa bevallást is be kell adnod (ehhez mindenképpen könyvelő javasolt)
Az így keletkezett árbevétel:
- Csökkenti a kata keretedet
- Nem csökkenti az alanyi adómentes keretedet
Kivételek
Ha az alábbi szolgáltatásokat tehát EU-n kívüli külföldi cégnek teljesíted:
- belföldi ingatlanokkal kapcsolatos szolgáltatások
- belföldi személyszállítás
- belépőjegyes kulturális-, művészeti-, tudományos-, oktatási-, szórakoztatási- és sportszolgáltatások
- közlekedési eszközök rövid időtartamú bérbeadása, amennyiben az országban történik meg a bérbeadás (vízi 90, egyéb 30 nap)
- éttermi és vendéglátó ipari szolgáltatások
Ezekben az esetekben:
- Nem lesz szükséged EU adószámra.
- A számlákra nem kell ráírnod semmit
- Áfa bevallást nem kell beadnod
- Az árbevétel csökkenti a kata kereted
- Csökkenti az alanyi adómentes kereted
- Számlázz.hu áfakulcs: AAM
Megjegyzések
0 megjegyzés
Kérjük, Belépés után hagyjon megjegyzést.